Самоучитель 1С:Бухгалтерия 8

Реализация продукции, работ и услуг. Расчеты с покупателями 

На прошлом уроке мы с вами рассматривали учет затрат на производство продукции.

На данном занятии мы продолжим изучение программы 1С Бухгалтерия 8 и будем рассматривать вопросы, связанные с продажей товарно-материальных ценностей и расчетов с покупателями. Научимся продавать товарно-материальные ценности, реализовывать услуги. Выполним небольшое практическое самостоятельное задание.

Реализация ТМЦ

Начинаем рассматривать реализацию товара. Переходим в раздел «Продажи».

Нам доступны на панель навигации три группы документов. В группе «Продажи» собраны «Счет на оплату покупателю», «Реализация», «Оказание услуг», «Возвраты от покупателей», Корректировка реализации» и «Счета-фактуры выданные». В группе «Расчеты с контрагентами» собраны «Акты сверки расчетов», «Акты инвентаризации расчетов», «Корректировка долга» и «Досье контрагента». В группе «Отчеты по НДС» представлены «Книга продаж», «Журнал счетов-фактур» и «Реестр счетов-фактур выданных».

Документ "Счет на оплату покупателю" предназначен в программе 1С Бухгалтерия 8 для подготовки и печати счетов покупателям. Также документ может использоваться для целей управления взаимодействием с покупателями. В бухгалтерском учете документ движений не формирует.

Обязательными для заполнения полями документа являются реквизит Контрагент. Если для покупателя в информационной базе еще не зарегистрирован Договор, то его можно создать автоматически нажатием клавиши F8 находясь в поле ввода договора. Для автоматического заполнения цен в документе требуется указать Тип цен, по которому оформляется реализация. Тип цен заполняется автоматически тем типом цен, который установлен в договоре покупателя. Тип цен можно изменить в форме, открываемой по гиперссылке "Цены (с/без) НДС". В этой же форме указывается Валюта, в которой оформляется счет, заполняется автоматически валютой договора, но при необходимости может изменена. Так же в форме можно выбрать вариант расчета НДС.

Реквизит Состояние счета используется для управленческих целей и может принимать значения: Не оплачен, Оплачен и Отменен

На закладках Товары и Услуги указывается номенклатура, количество, цена и ставка и сумма НДС, сумма всего по строке.

Если в Настройках параметров учета включен учет возвратной тары, то документ будет содержать закладку Тара, на которой требуется указать номенклатура, количество и залоговая цена для возвратной тары.

Документ можно ввести на основании документов: Оказание производственных услуг, Реализация (акт, накладная) и Отчет комитенту о продажах.

На закладке Дополнительно можно указать лиц, ответственных за оформление документа. В случае необходимости также указываются документы, наделяющие этих лиц полномочиями. При формировании нового документа, а также при изменении организации или даты в существующем документе, поля Руководитель, Главный бухгалтер и На основании заполняются автоматически. Для заполнения используется сведения об ответственных или уполномоченных лицах, заданных в форме Организации. Также, эти поля можно отредактировать вручную. Указанные сведения автоматически выводятся в печатную форму счета.

При начальной выписке документа Счет на оплату покупателю состояние документа устанавливается в Не оплачен. Впоследствии его можно изменить следующими способами:

• Ручная установка состояния оплаты счета в форме документа;
• Ручная установка состояния оплаты счета в форме списка документов путем выбора пунктов панели задач и контекстного меню;
• Автоматическая установка состояния оплаты счета, при выборе его в качестве основания оплаты в документах Поступление на расчетный счет и Поступление наличных.

ВАЖНО  В качестве основания оплаты нельзя выбрать счета со статусом Отменен. В случае необходимости выбора такого счета - он должен быть предварительно вручную переведен в статус отличный от статуса Отменен.

Для документа Счет на оплату покупателю предусмотрены следующие печатные формы:

• Счет на оплату
• Счет на оплату (с печатью и подписями)

По команде меню "Печать счета (с печатью и подписями)" выводится печатная форма, содержащая логотип организации, факсимильные подписи должностных лиц и печать организации. Логотип, факсимильные подписи и печать настраиваются на закладке Настройки печати в форме Организации.

На основании документа Счет на оплату покупателю можно ввести следующие документы:

• Оказание производственных услуг
• Отражение НДС к вычету
• Поступление наличных
• Поступление на расчетный счет
• Реализация (акт, накладная)

Документ "Реализация (акт, накладная)"  предназначен в программе 1С Бухгалтерия 8 для отражения операций по реализации товаров, материалов, услуг, готовой продукции и оборудования.

Документ можно ввести на основании документов Счет на оплату покупателю и Поступление (акт, накладная).

При вводе документа в шапке обязательно нужно указать следующие реквизиты:

• Склад - склад, с которого производится реализация.
• Тип цен - цена товара, по которой оформляется реализация. Выбирается из нескольких допустимых для товара цен. Тип цен заполняется автоматически тем типом цен, который установлен в договоре покупателя. Тип цен можно изменить по кнопке Редактировать цены и валюту документа. 
• Валюта - валюта документа. Валюта заполняется автоматически валютой договора. 

На основании документа Реализация (акт, накладная) можно зарегистрировать документ Счет-фактура выданный по гиперссылке Ввести счет-фактуру. В счете-фактуре автоматически указывается номер и дата счета-фактуры.

Для отражения реализации товаров, материалов или готовой продукции необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Продажа, комиссия. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Товары
• Счета учета расчетов
• Дополнительно

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

• Поле Цена заполняется автоматически при указании номенклатуры. Информация для заполнения этих полей берется из регистра Цены номенклатуры.
• Поля Счет учета, Счет учета НДС, Счет доходов и Счет расходов заполняются автоматически при указании номенклатуры. Информация для заполнения этих полей берется из регистра Счета учета номенклатуры.
• В поле Субконто подставляется значение номенклатурной группы выбранного товара.

На закладке Дополнительно указывается грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы.

Для отражения оказанных услуг необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Продажа, комиссия в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Услуги
• Счета учета расчетов

На закладке Услуги указывается содержание оказанной услуги, количество, цену, ставка НДС, а также счета учета доходов, расходов и НДС.

• Если оказание услуг носит постоянный характер, то рекомендуется внести наименование услуги в справочник Номенклатура. Если услуга носит разовый характер, то можно ввести указать содержание услуги в поле Содержание услуги, доп.сведения.
• Поле Цена заполняется автоматически при указании номенклатуры. Информация для заполнения этих полей берется из регистра Цены номенклатуры.
• Поля Счет учета НДС, Счет доходов и Счет расходов заполняются автоматически при указании номенклатуры. Информация для заполнения этих полей берется из регистра Счета учета номенклатуры.
• В поле Субконто подставляется значение номенклатурной группы выбранной номенклатурной позиции.
• Поля Счет доходов и Счет расходов определяют, относится ли данная строка реализации к деятельности, облагаемой ЕНВД. Недопустимо указание для доходов и расходов счетов, относящихся к разным видам деятельности.

Для отражения оказанных услуг необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Продажа, комиссия. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Агентские услуги
• Счета учета расчетов

На закладке Агентские услуги указываются услуги, при реализации которых наша организация выступает в роли агента.

• В поле Контрагент указывается принципал - организация, услуги которой мы реализуем на правах агента,
• В поле Договор контрагента указывается договор с принципалом, договор должен иметь вид "С комитентом (принципалом)",
• В поле Счет расчетов указывается счет расчетов с принципалом по агентскому договору, на котором будет отражена выручка принципала по реализованным агентским услугам.

Для отражения оказанных услуг необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Продажа, комиссия. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Тара
• Счета учета расчетов

На закладке Тара указывается номенклатура тары, количество, залоговая цена, залоговая стоимость и счет учета тары.

На закладке Счета учета расчетов указываются счета и аналитика для отражения доходов и расходов, возникающих при переоценке стоимости тары.

Для отражения передачи товаров или готовой продукции комиссионеру необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Продажа, комиссия. При этом в поле Договор должен быть указан договор, имеющий вид "С комиссионером (агентом)". 

После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Товары
• Счета учета расчетов
• Дополнительно

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

• Поле Цена заполняется автоматически при указании номенклатуры. Информация для заполнения этих полей берется из регистра Цены номенклатуры.
• Поля Счет учета и Переданные счет учета заполняются автоматически при указании номенклатуры. Информация для заполнения этих полей берется из регистра Счета учета номенклатуры.

Для отражения отгрузки товаров или готовой продукции без перехода права собственности необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Отгрузка без перехода права собственности. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Товары
• Счета учета расчетов
• Дополнительно

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

• Поле Цена заполняется автоматически при указании номенклатуры. Информация для заполнения этих полей берется из регистра Цены номенклатуры.
• Поля Счет учета, Переданные счет учета, Счет учета НДС, Счет доходов и Счет расходов заполняются автоматически при указании номенклатуры. Информация для заполнения этих полей берется из регистра Счета учета номенклатуры.
• В поле Субконто подставляется значение номенклатурной группы выбранного товара.

На закладке Дополнительно указывается грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы.

Для отражения реализации оборудования необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Оборудование. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Оборудование
• Счета учета расчетов
• Дополнительно

На закладке Оборудование указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

• Поле Цена заполняется автоматически при указании номенклатуры. Информация для заполнения этих полей берется из регистра Цены номенклатуры.
• Поля Счет учета, Счет учета НДС, Счет доходов и Счет расходов заполняются автоматически при указании номенклатуры. Информация для заполнения этих полей берется из регистра Счета учета номенклатуры.
• В поле Субконто подставляется значение номенклатурной группы выбранного товара.

На закладке Дополнительно указывается грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы.

Для документа Реализация (акт, накладная) предусмотрены следующие печатные формы:

• Расходная накладная
• Акт об оказании услуг
• ТОРГ-12 (Товарная накладная с услугами)
• ТОРГ-12 (Товарная накладная)
• 1-Т (Товарно-транспортная накладная)
• М-15 (Накладная)
• Справка-расчет (рублевая сумма документа в валюте)

На основании документа Реализация (акт, накладная) можно ввести следующие документы:

• Возврат товаров от покупателя
• Поступление на расчетный счет
• Поступление наличных
• Реализация отгруженных товаров
• Счет на оплату покупателю
• Счет-фактура выданный
• Отражение начисления НДС
• Отчет комиссионера о продажах

Оформим счет покупателю

• Дата  30.01.2015
• Покупатель  АТАК ООО
• Договор 5426/65552 от 14.01.2015
• НДС в сумме
  • Ёлка 50 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 60 шт. по 7000 руб.

ИТОГО 670 000,00 руб.

На основании счета на оплату создадим накладную на реализацию.

• Дата  30.01.2015
• Покупатель  АТАК ООО
• Договор 5426/65552 от 14.01.2015
• НДС в сумме
  • Ёлка 50 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 60 шт. по 7000 руб.

ИТОГО 670 000,00 руб.

Реализация услуг

Документ "Оказание услуг" предназначен в программе 1С Бухгалтерия 8 для отражения в учете операции по оказанию услуг нескольким контрагентам.

При вводе документа в шапке нужно указать следующие реквизиты:

• Вид расчетов - вид оказываемых услуг. Выбирается из справочника Виды расчетов. Вид расчетов предназначен для ведения раздельного учета расчетов с контрагентами по различным видам услуг.
• Услуга - оказываемая услуга. Выбирается из справочника Номенклатура. По данной номенклатурной позиции отражается выручка от оказания услуг.
• Учитывать НДС, Сумма включает НДС, Ставка НДС - параметры налогообложения НДС.

Для отражения операции нужно заполнить закладки:

• Контрагенты
• Счета-фактуры
• Счета учета

В табличной части Контрагенты указываются:

• Контрагент - контрагент, которому были оказаны услуги.
• Список контрагентов можно заполнить автоматически по виду расчетов, указанному в шапке документа. По кнопке Заполнить - По виду расчетов в табличную часть включаются контрагенты, у которых есть договоры с указанным видом расчетов и сроком действия, истекающим не ранее месяца, в котором производится начисление.
• Договор - договор, по которому выполняется начисление за оказанные услуги. Договор выбирается из справочника Договоры с отбором по виду расчетов, установленному в шапке документа.
• Цена, Сумма - заполняются автоматически, если в договоре установлен тип цен. Цена заполняется на основании регистра Цены номенклатуры.
• Счет расчетов, Счет авансов - заполняются автоматически при указании контрагента и договора на основании регистра Счета учета расчетов с контрагентами.

На закладке Счета-фактуры для каждой строки документа выписывается отдельный счет-фактура. Для этого должен быть установлен флажок в графе Выписан счет-фактура. Счета-фактуры создаются автоматически при проведении документа и фиксируются в графе Счет-фактура.

На закладке Счета учета указываются счета и аналитика для формирования бухгалтерских проводок.

• Счет доходов, Счет расходов и Счет учета НДС по реализации - заполняются автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.
  • Счет доходов и Счет расходов определяют, относится ли данная строка реализации к деятельности с общим порядком налогообложения или к отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения. Недопустимо указание для доходов и расходов счетов, относящихся к разным видам деятельности.
• В поле Субконто подставляется значение номенклатурной группы выбранной услуги.

Для документа Оказание услуг предусмотрены следующие печатные формы:

• Акты об оказании услуг
• Счета-фактуры

Выставим счет покупателю:

• Дата  30.01.2015
• Покупатель  АТАК ООО
• Договор 5426/65552 от 14.01.2015
• НДС в сумме
  • Установка 10000 руб.

ИТОГО 10000 руб.

На основании счета от 30.01.2015 (см. предыдущий пункт) оформить документы реализации (акт и счет-фактура)

• Дата  30.01.2015
• Покупатель  АТАК ООО
• Договор 5426/65552 от 14.01.2015
• НДС в сумме
  • Установка 10000 руб.

ИТОГО 10000 руб.

Теперь выполним обратную последовательность. Сначала оформим накладную. Затем, на ее основании, оформим счет на оплату покупателю.

Оформим документы реализации (накладная и счет-фактура)

• Дата  31.01.2015
• Покупатель  БИЛЛА ООО
• Договор 7458/85/96 от 15.01.2015
• НДС в сумме
  • Ёлка 50 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 50 шт . по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• ИТОГО 604 000,00 руб.

На основании расходной накладной от 31.01.2015 (см. предыдущий пункт) оформить счет на оплату покупателю.

• Дата  31.01.2015
• Покупатель  БИЛЛА ООО
• Договор 7458/85/96 от 15.01.2015
• НДС в сумме
  • Ёлка 50 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 50 шт . по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• ИТОГО 604 000,00 руб.

Переходите к самостоятельному практическому заданию.

Практическое задание

Выставить счет покупателю:

• Дата  23.02.2015
• Покупатель  АТАК ООО
• Договор 5426/65552 от 14.01.2015
• НДС в сумме
  • Ёлка 50 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 60 шт. по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.

ИТОГО 674000 руб.

На основании счета от 23.02.2015 (см. предыдущий пункт) оформить документы реализации (накладная и счет-фактура)

• Дата  23.02.2015
• Покупатель  АТАК ООО
• Договор 5426/65552 от 14.01.2015
• НДС в сумме
  • Ёлка 50 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 60 шт. по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• ИТОГО 674000 руб.

Выставить счет покупателю:

• Дата  25.02.2015
• Покупатель  БИЛЛА ООО
• Договор 7458/85/96 от 15.01.2015
• НДС в сумме
  • Ёлка 70 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 90 шт. по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.

ИТОГО 984 000,00 руб.

На основании счета от 25.02.2015 (см. предыдущий пункт) оформить документы реализации (накладная и счет-фактура)

• Дата  25.02.2015
• Покупатель  БИЛЛА ООО
• Договор 7458/85/96 от 15.01.2015
• НДС в сумме
  • Ёлка 70 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 90 шт. по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• ИТОГО 984 000,00руб.

Выставить счет покупателю:

• Дата  27.02.2015
• Покупатель  АТАК ООО
• Договор 5426/65552 от 14.01.2015
• НДС в сумме
  • Установка 10000 руб.

ИТОГО 10000 руб.

На основании счета от 27.02.2015 (см. предыдущий пункт) оформить документы реализации (накладная и счет-фактура)

• Дата  27.02.2015
• Покупатель  АТАК ООО
• Договор 5426/65552 от 14.01.2015
• НДС в сумме
  • Установка 10000 руб.
• ИТОГО 10000 руб.

Оформить документы реализации (накладная и счет-фактура)

• Дата  04.03.2015
• Покупатель  БИЛЛА ООО
• Договор 7458/85/96 от 15.01.2015
• НДС в сумме
  • Ёлка 70 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 90 шт. по 7000 руб.
  • Снеговик 120 шт. по 1000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• ИТОГО 1104000,00 руб.

На основании расходной накладной от 04.03.2015 (см. предыдущий пункт) оформить счет на оплату покупателю.

• Дата  04.03.2015
• Покупатель  БИЛЛА ООО
• Договор 7458/85/96 от 15.01.2015
• НДС в сумме
  • Ёлка 70 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 90 шт. по 7000 руб.
  • Снеговик 120 шт. по 1000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• ИТОГО 1104000,00 руб.

Оформить документы реализации (накладная и счет-фактура)

• Дата  30.03.2015
• Покупатель  АТАК ООО
• Договор 5426/65552 от 14.01.2015
• НДС в сумме
  • Установка 10000 руб.
• ИТОГО 10000,00 руб.

На основании расходной накладной от 30.03.2015 (см. предыдущий пункт) оформить счет на оплату покупателю.

• Дата  30.03.2015
• Покупатель  АТАК ООО
• Договор 5426/65552 от 14.01.2015
• НДС в сумме
  • Установка 10000 руб.
• ИТОГО 10000,00 руб.

Оформить документы реализации (накладная и счет-фактура)

• Дата  30.03.2015
• Покупатель  АТАК ООО
• Договор 5426/65552 от 14.01.2015
• НДС в сумме
  • Сосна 40 шт . по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• ИТОГО 284 000,00 руб.

На основании расходной накладной от 30.03.2015 (см. предыдущий пункт) оформить счет на оплату покупателю.

• Дата  30.03.2015
• Покупатель  АТАК ООО
• Договор 5426/65552 от 14.01.2015
• НДС в сумме
  • Сосна 40 шт . по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.

Эти возможности доступны как пользователям локальных версий так и облачных решений, например 1С:Фреш, 1С:Готовое рабочее место (ГРМ). Для покупки коробочных версий или аренды программы 1С:Бухгалтерия 8 в облаке обращайтесь по телефонам +7 499 490 58 85 или на e-mail: buh4u@1c.yar.ru

Рекомендуем ознакомиться с разделами